FORMATION SUR PREVENIR LE RISQUE DE FRAUDE AVEC VISTA BANQUE

Dans le cadre du renforcement des capacités du personnel de Vista Bank, l’ONFPP (Office National de Formation et de Perfectionnement Professionnel) a contracté le cabinet FADJEB International Consulting pour former les cadres et agents de Vista Bank sur le thème : Prévenir le risque de fraude dans le secteur bancaire . Nous avons conduit la formation au siège de Vista Bank du 12 au 14 décembre 2024.

La formation a regroupé les directeurs de Management de risque et de l’audit interne les différents responsables du contrôle permanent, reporting et réconciliation bancaire ; les comptables, auditeurs, contrôleurs et assistants.

A travers une approche constructive et de la méthodologie de progression logique, nous avons développé les principaux modules suivants : Triangle de la fraude ; Prevention de risque de fraude ; Gestion des risques ; Registre des risques ; Auto-évaluation du contrôle interne.

1. Triangle de la fraude

Sachant qu’il est difficile de maitriser la motivation et la persuasion ou la justification qui sont des éléments qui composent le triangle de la fraude et sachant qu’il faut la complétude des éléments pour commettre un acte de fraude.

Il est clairement établi que, lorsqu’il y a défaillance dans le système de contrôles internes, le risque d’opportunité de frauder est évident. A travers ce module, nous avons expliqué le rôle que joue les différents contrôles dans la lutte contrôle la fraude dans l’exécution des activités d’une entité, organisation ou société.

2. Prevention de risque de fraude

Nous avons défini la fraude comme un acte, qui a été mis en œuvre par le biais de moyens déloyaux, dans le but de surprendre un consentement, à obtenir un avantage matériel, financier ou moral indu ou réalisé avec l'intention d'échapper à l'exécution des procédures. Nous avons expliqué aux participants le rôle que joue les différents contrôles dans la prévention et la lutte contre la fraude au sein de Vista Bank.

3. Gestion des risques

Nous avons défini le risque, comme événement futur incertain dont la survenue aurait une incidence positive ou négative sur l’atteinte de nos objectifs. Les paramètres fondamentaux à prendre en compte de l’analyse et l’évaluation des risques sont la probabilité que le risque ou l’événement incertain se réalise et l’impact de l’événement réalise sur l’atteinte des objectifs de la banque La mesure du degré de risque (élevé, moyen ou modéré et faible) dépend de sa probabilité et de son impact.

4. Registre des risques

Après avoir identifié, analysé et évalué les risques, il convient de les enregistrer dans un document ou tableau appelé ‘‘Registre des risques’’. Ce document sert de de tableau de bord pour la prévention et le suivi de la gestion des risques de fraude.

La revue du registre des risques se fait annuellement, mais le suivi de l’application des mesures proactives doit se faire périodiquement en fonction des échanges définies dans le tableau du registre des risques.

5. Auto-évaluation du contrôle interne

Pour mesure l’efficacité du système de contrôle interne, il est nécessaire de conduire l’auto-évaluation des différents contrôles mis en place à un registre de questionnaire. En effet, le questionnaire de contrôle interne est conçu pour aider l’entité ou l’organisation à identifier les forces et les faiblesses de sa structure de contrôle interne. Ce processus peut être conduit par le responsable chargé de la gestion des risques ou par une structure externe indépendante.

Pour les banques, il est obligatoire de conduire l’évaluation globale risques EWRA ‘‘Enterprise Wide Risk Assessment’’. Le rapport d’évaluation des risques globaux est un document qui permet de ressortir les forces et les faibles du système de contrôle interne mis en place pour la prévention et la gestion des risques

A la fin de la formation, nous avons soumis un questionnaire d’évaluation de la formation par les participants. Il ressort de cette évaluation que 43% et 57% des participants ont évalué la formation Très Bien et Bien par rapport à leurs attentes et aux objectifs de la formation. Environ 14% et 86% des participants sont respectivement très bien et bien satisfaits de la gestion du temps de la formation ; 36% et 64% sont également et respectivement très bien et bien satisfaits de la qualité du contenu des modules de la formation. Par ailleurs, 86% des participants recommandent fortement cette formation à d’autres structures bancaires.